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        “云單”聚合支付產品產生的背景、特點及操作案例

        添加時間:2020-07-15 13:31

          隨著企業規模的不斷擴大,應收賬款余額也不斷攀升,進而引發企業資金流短缺、兩金占比居高不下等問題難以解決,利用金融創新工具是解決當下上述情況最行之有效的辦法。筆者所在單位,利用金融創新工具--“云單”支付,完成了壓降兩金、降負債、降成本,全面支持中央企業欠付中小供應商資金問題的解決,為中小供應商融資難、融資貴的問題提供了一條可行的新思路、新辦法。本文以筆者所在單位開展的“云單”業務為實際案例,探討了“云單”業務產生的背景、特點、應用的流程及操作中存在的問題。

          一、“云單”支付產生的背景

          傳統的應收賬款保理業務主要利用“大數據+互聯網”的模式為客戶搭建業務交易系統,進而打通保理業務的資產端和資金端,幫助客戶快速、安全的完成應收賬款融資。通過應收(應付)賬款保理業務幫助盤活央企之間的應收(應付)款項,配合央企優化財務報表、增強央企資產流動性。但傳統的應收賬款保理業務無法滿足降低資產負債率的需求,如何達到“應收”“應付”雙降是擺在大型集團公司面前不容回避的課題。

          二、“云單”付款,應收賬款保理的升級版。

          云單管家是專門為核心企業打造的一款集供應鏈金融平臺、企業自金融平臺于一體的創新型互聯網金融平臺。云單管家以核心企業的應收賬款(票據)、應付賬款(票據)和固定資產作為基礎資產,通過網絡技術將之與核心企業的信用相結合,生成一種電子信用憑證--“云單”,通過云單向核心企業的多級供應商進行支付,達到為核心企業降應收、降應付、降固定資產的目的,同時解決了供應商回款難、融資難、融資慢、融資貴的問題,是為核心企業上下游產業鏈打造的一種創新型金融解決方案。

          應收賬款出表計劃是云單管家平臺的核心特色產品,主要是將核心企業的應收賬款轉移到保理機構。保理代理機構向核心企業簽發并承兌云單,然后再將其支付給多級供應商。云單持票人可向保理機構在線融資,核心企業與供應商可按比例擔負融資成本,靈活配置。

          云單是以筆者所在企業的應收賬款、應付賬款(包括應付票據)、固定資產作為基礎資產,轉換為一種電子信用憑證。云單要素分為支付方、持票方、承兌方。

          三、“云單”支付的特點

          云單是一種創新型支付手段,主要包括六大特點:(一)可拆分:企業可以根據應付賬款余額靈活拆分云單憑證。(二)可支付:企業可以按照自行拆分的應付賬款余額進行支付。(三)可融資:快速響應,即時放款,融資過程均可在線操作。(四)低成本:可直接對接低成本資金,利率更低,無抵押。(五)有保障:云單生成及融資均基于真實的貿易背景。(六)易操作:云單憑證業務均線上操作,簡潔安全且高效。

        云單平臺

          四、“云單”支付實際操作案例

          (一)“云單”管家使用原則

          業務背景真實,債權債務明確?偣緝雀鞴巨D讓保理機構應收賬款額度由總公司統一管控分配,額度不足時可向總部申請。報送的主要內容包括:應收賬款下游單位、應收賬款金額、筆數、到期時間、預計支付金額、支付對象、聯系人。

          (二)操作流程

          基于“云單”支付的上述特點,核心企業的應收賬款轉移到保理機構,保理代理機構向核心企業簽發并承兌云單,然后再支付給多級供應商,云單持票人需要融資時,向保理機構在線融資,核心企業與保理機構按比例負擔融資成本,可以使核心企業的應收賬款與應付賬款同步減少,資產負債率降低,成本也相應減少。

          以筆者所在單位為例:2018年末,公司將14.9億元應收賬款資產轉讓給A保理公司,無追索權。A保理公司通過云單管家供應鏈金融平臺向公司簽發了兩筆共計14.9億元到期付款承諾,也就是云單憑證(可以通過A保理公司進行現金貼現)。公司使用云單向各子公司進行支付,各子公司又支付給了1123家外部供應商。從應收賬款準備出表到12月31日完成供應商云單支付,僅僅用了15天時間。通過云單管家平臺,公司實現了應收應付無成本同降,為企業壓降“兩金”、降低資產負債率、減少財務成本提供了新的模式。同時,也解決了中央企業向中小供應商提供資金的問題,為中小供應商融資困難、融資成本昂貴提供了可行的新思路和新辦法。

          (三)利用“云單”支付解決三角債問題

          筆者所在單位,所屬集團下設體系級別龐大,子公司眾多,許多集團內部單位之間形成了三角債關系。一些子公司既有應收賬款又有應付賬款,既是債權人也是債務人。三角債使企業的資金流動性大大降低,企業運行效率、經濟效益大大降低,內部單位體系的復雜性導致了子公司的財務報表難看,集團項下合并財務報表的關聯交易附表冗雜。利用“云單”支付可以化解這種債權債務單位形成閉環的三角債。

          第一步,商業保理。保理機構和債權人單位簽署保理協議,債權人單位將統一計費期間的債權轉讓給保理機構。第二步,生發云單。保理機構(云單承兌人)以保理業務為基礎資產,在線簽發云單給集團。第三步,云單流通。集團可分割云單,支付給內部往來單位或直接支付給下游供應商。任何云單持有人可在云單平臺上向保理機構申請融資。第四步,到期承兌。當統一的債務到期后,債務單位應及時將應付賬款支付給保理機構。當云單到期后,由于保理機構已收到應收賬款,保理機構即可兌付云單到期款。

          通過上述步驟清理三角債后,各子公司之間不再有債權債務關系,僅與保理機構有關聯。

         。ㄋ模╄b于接受云單的下游單位可能將云單進行轉手再轉手,建議對以下兩點關鍵環節應進行防控:

          1.集團及各子公司財務部門應與A保理公司另外簽訂一份貼現環節控制協議,即當貼現單位與一手供應商貼現時要經過集團或各子公司簽字確認。

          2.一手分包單位應出具承諾函,表明集團及各子公司與其存在真實的經濟往來事項。

          五、“云單”支付過程中存在的不足

          作為中央企業第一家利用云單模式減少應收賬款、降低應付賬款的企業,以往的合作伙伴均缺乏案例和經驗支持,運營過程中存在諸多問題,F將實施過程中發現的問題逐一列舉,為今后的創新金融工具在具體操作實踐中起到拋磚引玉的作用。

          第一,付款項目、付款單位、付款賬套名稱不一致。實際支付的項目與云單平臺支付項目存在差異;分包單位名稱與云單平臺單位名稱不一致。

          第二,超合同進行結算付款,沒有簽訂補充協議,或是提供一份付款分包合同,而實際結算數據包含同一家供應商多個合同情況。

          第三,未按合同約定比例付款。如:支付某建材公司款項,合同約定的支付比例為80%,次月支付,云單支付按照100%付清,不符合合同約定付款比例條款,存在超合同約定比例付款情況。

          第四,債務轉讓協議要素不全,實際付款單位與云單付款單位不一致。債務轉讓協議書僅為債權人的書面通知,接收方及債務方均未進行確認,存在著一定的法律風險。

          第五,付款項目核算不準確。云單平臺的付款項目與財務賬面的付款項目無法做到閉合,輔助核算存在瑕疵。

          總結

          移動支付是當前支付行業的主要趨勢。云單支付是移動支付下誕生的一款聚合支付產品。云單支付具有支付便利、后臺數據詳盡直觀、操作安全穩定、服務平臺及時等多種特點,它將成為未來移動支付行業最具潛力的支付平臺。經濟全球化的發展使創新金融工具成為企業經營管理的關鍵因素,可以為企業帶來更多的經濟效益,也可以幫助企業更好的運營,為企業帶來更多的發展。與此同時,創新金融工具的應用也使企業面臨更多的金融風險,增加了企業的金融監管難度。企業勢必需要繼續探索新思路,更好的利用創新金融工具為企業服務。

        几个农民工趴在我身上吃奶

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